《电算化会计》第二章 第二节 账套管理

作者:电大作业代做  浏览量:621  发布时间:2021-03-16  更新时间:2021-03-16  国开课程

问题一:如何新建账套?

建立账套是企业应用会计信息系统的首要环节,其中涉及很多与日后核算相关的内容。

建立企业账套,需向系统提供以下表征企业特征的信息:

(1)会计科目的确定

账套基本信息   账套号:在一个会计信息系统中,可以建立多个企业账套,因此必须设置账套号作为区分不同账套数据的唯一标识。
  账套名称:用来描述账套的基本特性,可以输入核算单位简称或用该账套的用途命名。
  账套启用日期:规定该企业用计算机进行业务处理的起点,一般要指定年、月。启用日期在第一次初始设置时设定,一旦启用不可更改。同时还要设置企业的会计期间,即确认会计月份的起始日期和结账日期。
  账套路径:指明账套在计算机系统中的存放位置,为方便用户,应用系统中一般预设一个存储位置,称其为默认路径,但允许用户更改。
核算单位基本信息   企业名称、简称、地址、邮政编码、法人、通讯方式等。
账套核算信息   记账本位币:通常系统默认为人民币,为满足多币种核算的要求,系统都提供设置外币及汇率的功能。
  行业性质:表明企业所执行的会计准则。
  行业性质表明企业所执行的会计准则。行业性质的选择决定企业用到的一级会计科目。企业从方便使用出发,系统一般内置不同行业的一级科目和部分常用二级科目供用户选择使用,在此基础上,用户可以根据本单位的实际需要增设或修改必要的明细核算科目。
  企业类型:是区分不同企业业务类型的必要信息。
  账套主管

行业性质的选择会对会计科目带来哪些影响?科目编码方案4-2-2-2代表什么意思?

请在第二章“第二章 系统应用基础 思考题讨论区”参与讨论。

数据精度:定义数据的保留小数位数。在会计核算时,有必要定义主要数量、金额的小数保留位数,保证数据处理的一致性。
  编码规则:是对企业关键核算对象进行分类级次及各级编码长度的指定,以便于用户进行分级核算、统计和管理。编码方案设置包括级次和级长的设定。级次是指编码共分几级,级长是指每级编码的位数。编码方案可设置的内容一般包括科目编码、存货分类编码、地区分类编码、客户分类编码、供应商分类编码、部门编码和结算方式编码等。

科目编码方案是4-2-2-2,是指本科目编码共四级,第一级是4位编码,第二级是2位编码,第三级是2位编码,第四级是2位编码。

科目的全编码

例如:“生产成本-基本生产成本-甲产品—直接材料”的全编码可以编为“5001010101”,其中一级编码“5001”为新会计准则规定,二级三级四级科目编码根据企业需要自行设定。

参考本章“科目编码方案视频讲解”。

知道了新建账套的基本理论,那么该采取怎样的操作去建立账套呢?

建立账套

操作资料:

(1)账套信息

账套号:333;账套名称:宏远公司账套;采用默认账套路径;启用会计期:2017年1月;会计期间设置:1月1日至12月31日。

(2)单位信息

单位名称:北京宏远有限责任公司;单位简称:北京宏远。

(3)核算类型

该企业的记账本位币为人民币(RMB);企业类型为工业;行业性质为2007年新会计准则;账套主管为demo;按行业性质预置科目。

(4)基础信息

该企业有外币核算,进行经济业务处理时,需要对存货、客户、供应商进行分类。

(5)分类编码方案

科目编码级次:42222

其他:默认

(6)数据精度

该企业对存货数量、单价小数位定为2。

(7)系统启用

“总账”模块的启用日期为“2017年1月1日”。

参考本章“建立账套操作指导视频”。

问题二:为什么要进行账套备份?又如何备份账套?

账套备份是将系统产生的数据备份到硬盘或其他存储介质。

账套备份的作用体现在以下几个方面:

1.保证数据安全

如果病毒入侵、硬盘故障、自然灾害等,使系统内数据损坏,可以通过引入最近一次备份的数据及时恢复到上一次备份的水平,从而保证企业日常业务的正常进行。

2.解决集团公司数据合并问题

子公司的账套数据可以定期输出并被引入到母公司的计算机系统中,以便进行有关账套数据的分析和合并工作。

3.删除账套

如果企业初始建账时数据错误很多或某些情况无需再保留企业账套,可以将已有账套删除。账套删除会一次将该账套下的所有数据彻底清除,因此执行此操作时应格外慎重。为数据安全起见,系统一般提供账套删除前的强制备份,并且只授权于系统管理员。

账套备份的作用非常明显,那么该采取怎样的操作去备份账套呢?

备份账套

操作要求:将333账套备份到“C:备份”文件夹下。

注意事项:

● 只有系统管理员(admin)才能进行账套备份。

● 若要删除选中账套数据,则在输出账套时,选中“删除当前输出账套”即可。

● 正在使用的账套是不允许删除的。

● 在实际工作中,因各种原因为防止系统数据丢失,需定期对账套数据做备份,备份好的账套数据文件最好存放于移动硬盘中,存放在更为安全的地方。

参考本章“备份账套操作指导视频”。

问题三:如何恢复账套?应采取怎样的操作?

恢复账套是指将系统外某账套数据引入本系统中。在计算机环境中,无论是计算机故障或病毒侵犯,都会致使系统数据受损。这时利用账套恢复功能,恢复备份数据,可以将损失降到最小。另外,这一功能为集团公司的财务管理提供了方便,子公司的账套数据可以定期被引入母公司的系统中,以便进行有关账套数据的分析和合并工作。

恢复账套

操作要求:将“C:备份”文件夹下的333账套引入到系统中。

注意事项:

● 只有系统管理员(admin)才能进行账套引入。

● 在实际工作中,若系统中的账套数据受损,可引入备份好的账套数据,以继续工作。

参考本章“恢复账套操作指导视频”。

问题四:通过怎样的操作去修改账套?

账套建立完成后,在未使用相关信息时,可以根据业务需要,对某些已设定的内容进行调整。

修改账套

操作要求:修改333账套中的账套参数。

注意事项:

● 只有账套主管才能进行账套修改。

● 账套中的很多参数都不能修改,若不能修改的账套参数输错,则只能删除此账套再重新建立。因此,建立账套,确定账套参数时要小心谨慎。

● 若先以系统管理员的身份注册了系统管理,应先执行“系统-注销”命令,再以账套主管身份注册。

参考本章“修改账套操作指导视频”。

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