提供应缴纳营业税的劳务如何处理

按照产品功能来讲，用友通10.2中的销售模块是针对销售货物而言，即针对的税项应该是增值税。对于提供的应交营业税的劳务，如咨询业务，凭证应在总账中填制。但有些企业也想在销售模块实现。如何设置？有两种方法可以实现，一种是填制销售发票，另一种是填制其他应收单。
方法一：
填制销售发票

操作步骤：
1. 增加一个商品，如“咨询”，属性定义为“销售”和“劳务费用”。
2. 当提供咨询服务，确认劳务收入为100元时，填制一张“销售普通发票”。税率为0。
注意：

千万不要把咨询业务应交的营业税率5%填入，那样的话，价税合计就会是105元，确认的应收帐款也是105元，但营业税的计税方法决定应收帐款应该是100元。

由于咨询业务没有成本，也就不会生成销售出库单（会生成销售发货单）。劳务收入100元也即它的毛利。在“劳务收入统计表”中查询出劳务收入的总数。

根据这个总数乘以一定的税率计算出应交的营业税，在总账模块填制凭证：  

借：主营业务税金及附加   5

贷：应交税金-应交营业税   5

方法二：

填制其他应收单

操作步骤：

1. 增加一张“其他应收单”。

2. 在“客户往来”/“应收单查询”中，输入查询条件：

3. “本期金额”合计就是本期收取的服务费金额。

   根据这个总数乘以一定的税率计算出应交的营业税，在总账模块填制凭证：  

借：主营业务税金及附加   5

贷：应交税金-应交营业税   5

当然了，对于该张应收单还要进行收款核销。