延期支票的处理

业务描述：
在实际业务过程中，经常会收到延期支票。所谓延期支票，是客户也答应付款，只是票据上填开的日期并不是当前日期，而是之后的某个日期。如2006年5月1号销售给bb公司1000元，bb公司目前账户余额不足，就开给了我公司一张2006年8
月1号的转账支票。我公司只能8月1号去银行办理相关入账手续。
注意：
这种延期支票与应收票据不是一回事。延期支票一般是开出的当前日期之后日期的转账支票，应收票据是开出的当前日期的承兑汇票。

对于延期支票在软件中有两种处理方法:
方法一：延期确认处理方法：
操作步骤：
1. 收到延期支票时，并不把其视为收到货款。而是确认应收账款。这样也不会产生收款的凭证传递到总账，同时银行账户也没有这笔款项，月末银行对账时，不会产生未达账项。
2. 到8月1号时，去银行办理相关手续，确认可以收到该款项时，填制收款单，与销售发票核销。形成收款凭证传递到总账，同时银行账户有这笔款项，银行对账仍不会产生“未达账项”。
如果这张支票不合格，直接退还给客户即可，送来新的票据时填写收款单，与发票核销。

注意: 这种方法：账面数与银行对账单数据保持同步，并且不会出现反核销的问题。缺点是不能真实地反映出应收账款的余额。

方法二：当时确认处理方法：
操作步骤：
1. 收到延期支票时，就作为“现结”或者填制收款单与发票核销，作为当月的收款。产生收款凭证传递到总账，但银行账户没有该笔款项，月末银行对账的时候产生未达账项。
2. 8月1号直接去银行办理手续，业务上不做处理。月末银行对账才把3个月前的未达账项核对起来。
3. 如果发现这张票据不合格，要退给客户，同时要对之前的收款核销做相反的业务(因为这时已经过去3个月，不可能在逆向处理了)

?进入收款单界面，点击“切换”按钮，收款单变成“付款单”；

?填制付款单，保存后，点击“预收”按钮，产生红字预收，即“应收”。

? 客户往来制单中“核销制单”生成凭证，修改其样式为：

  贷：银行存款  1000

贷：预收账款  -1000

         账表中反映该客户的应收账款余额为1000元。

】

?实际收到客户重新开具的票据时，填写收款单，与付款单核销。

?客户往来制单，生成凭证：

借：银行存款    1000
  贷：预收账款    1000

注意：这种方法在不考虑支票退回的情况下，能真实地反映出客户应收账款的余额。但不能与银行对账单同步，并且一旦有票据退回的情况，要做相反的业务处理，很麻烦。