应收票据的处理

业务描述：
销售货物给客户，收到客户的商业承兑汇票或者银行承兑汇票时，确认为“应收票据”。收到客户的应收票据时，默认为该客户已经付款，只是这部分货款还没有转化为实实在在的货币，暂时用“应收票据”来核算。所以收到客户的承兑汇票业务应该作为以摮卸一闫睌来结算的现结。

操作步骤：
1. 增加结算方式“商业承兑汇票”或者“银行承兑汇票”；
2. 销售商品，收到承兑汇票时，在发票上点现结。到客户往来制单中选择撓纸嶂频，会计科目选择撚κ掌本輸。

3. 这张汇票到期承兑时，在总账填制凭证：

借：银行存款    100

贷：应收票据/商业承兑汇票   100

注意：
如果这张汇票到期不能承兑，按照会计制度，还要转到“应收账款”科目下核算。
1. 在销售模块填制“其他应收单”。

2. 核算模块客户往来制单中“应收单制单”生成凭证：