返利业务的处理

目前返利的形式主要有三种：一是根据商家上次的销售数量，在下次交易的时候，直接给予折扣，抵减下次的收入；二是根据商家的销售情况，直接返现金；三是根据商家的销售情况，直接返商品。下面分别对这三种形式在用友通10.2中的实现方法做一个简单的介绍。

下次交易时直接给予折扣

这与折扣销售、折让销售一样。销售方直接在销售发票上显示折扣额，按照折扣后的金额确认销售收入，这里不再赘述。

直接返还现金

这种形式有很多公司是不在账面上显示的，或者直接在总账中填制凭证，销售方填制：

借：营业费用

贷：现金。

如果要在业务中显示出来这种业务实质，则需要作相应的设置。
1. 如果想反映出是为哪种商品发生的现金返还，可以用红字的销售发票。销售发票上有一个退补标志选择退补。如这个月为某商品支付给商家500元的现金返利，则可以填制该商品的红字销售发票，并且选择现结，打上“退补”标志。 如下图：

发票上打上退补标志，则发票上可以不录入仓库、存货数量和担架。同时虽然销售发票也会自动生成销售发货单，但不会生成销售出库单，也不影响现存量中可用量的查询。月末可以通过对“销售类型”的查询在“销售统计表”中统计这个月的返利额。

注意：

?这种操作方法会使整个月的销售收入减少。

?该红字发票在客户往来制单，对生成的凭证需要修改。

修改前：

修改后：

2. 可以定义一个折扣属性的商品“返利”，来反映返利额。发生返利业务时，填制“返利”商品的红字发票，现结。直接通过对这个商品的查询，得到这个月的返款数额。但无法与具体的商品联系起来，只能与客户建立联系。

直接返还商品

对于这种形式，销售方如果走销售模块，还要涉及到销售收入和销售成本的确认，处理起来比较繁琐。所以建议就像赠品出库一样走“其他出库单”，会计处理也与赠品的处理一样，确认销项税额，这里不再赘述。
返利的业务举例（第二种返利形式的引申）：
业务描述：
月末根据本月对某个客户的销售额，与一定的比率相乘，计算出本月对该客户的返利额。下个月按照一定比例把返利额分摊到每次的销售中。销售收入按照正常的销售确认，销售返利要体现在发票和发货单上，同时收款的时候按照发票金额减去返利金额来收款。例如5月份A客户可享受的返利是1万元，6月第一次销售给A客户2万元，按照比例，这次可返点0.5万元。

操作步骤：
1. 系统没有根据累计数计算返利的功能。只能增加单据表体的自定义项，如“返利”（使用自定义项5，数字型）。在销售发票或者销售发货单的单据设计中加进去。
2. 在填制销售发票的时候，录入金额2万，确认销售收入和应收账款（不考虑税金，假定也是2万）。自定义项中录入0.5万元。这样实现了按照正常销售确认收入和在发票上体现出来的要求。

3. 在收款结算的时候，收款金额为1.5万，核销这张发票，在“本次折扣”栏中输入0.5万，则结算金额为1.5万。实现了按照抵减后的金额收款的要求。