折扣业务的处理

我们需要首先区分两个概念，即折扣销售和销售折扣。
折扣销售是一种销售方式，是指销售方在销售货物或应税劳务时，因购货方购买数量较大等原因而给予购货方的价格优惠。由于折扣是在实现销售时同时发生的，因此，可以按照扣除折扣后的余额确认销售收入。既可以是赊销也可以是现销。
销售折扣是一种费用，是指销货方在销售货物或者应税劳务后，为了鼓励购货方及早付款而许诺给予购货方的一种折扣优惠。销售折扣是销售之后的一种融资费用，不得从销售额中扣除。一般对应的赊销业务。

销售折扣的处理：

1. 销售方的折扣销售
在用友通10.2中，对于销售方的折扣销售，有两种处理方式。一是定义每个客户的扣率，这样在填制销售发票的时候，自动按照设置好扣率计算出折扣额，进而计算出价税合计；二是按照购买数量对整张发票进行折扣。
1.1  客户的扣率的操作步骤：

n 假定我们定义一个客户的扣率为批发价的90%，则在 “客户档案”的“信用”页签下，设置：

n “销售业务范围设置”的“价格管理”页签下，选择存货价格

n 在“销售”∣“价格管理” ∣“存货价格”中设置“木板”的报价为100元。

n 填制销售发票。由这张发票确认的销售收入为90元。

处理细节：

这里的扣率取的是档案中设置的数据，假定扣率是90%，则表示按照9折的价格销售，给客户1折的折扣，折扣额=报价*（1-扣率）。如果觉得这种计算方式别扭，还可以利用倒扣率，在单据设计界面增加倒扣率，删除扣率。则倒扣率显示为10%，表示按照1折折扣，折扣额=报价*倒扣率。两种方式计算出的数据一致，可以根据个人习惯进行对应的设置。

1.2  按照购货数量对整张发票折扣

对整张发票进行折扣，有两种方式：一是在发票输入界面，单击鼠标右键，选择“总额分摊商业折扣”，输入整体的折扣率或者折扣后金额。二是增加一个折扣商品，在销售发票上添加一条记录。

方法一：利用“总额分摊商业折扣”。

分摊前的发票：

这样的话，就会按照500/585的比率对金额进行平均分配，折扣率和折扣后价税合计填写一个，会自动计算另一个。按照比例对发票中的商品进行分摊。在相关账表，如销售统计表中查询折扣额栏目。

分摊后的发票：

方法二：增加存货“折扣”，属性为“销售”和“是否折扣”。填制销售发票的时候，增加一行记录。

增加“折扣”商品记录的话，商品本身的价格不会变化，月末可以通过对“折扣”这个商品的查询，统计本月共发生多少折扣。

2. 销售方的销售折扣

销售折扣对应的是“付款条件”的设置。比如3/10，2/20，n/50，表示10天之内付款可享受3%的折扣，20天之内付款可享受2%的折扣，50天之内付款不能享受折扣。

业务举例：

A公司销售出去一批货物，11.4号开具发票，应收价税合计为117元。同时合同上注明，付款条件为3/10，2/20，n/50。11.11号对方归还货款，按照合同，可以享受3.51元折扣。

操作步骤：

1. 基础设置中增加付款条件。

2. 增加一张2.4号的发票，表头项目中的付款条件输入编码1。

产生确认销售的凭证。

借：应收账款  117

     贷：主营业务收入    100

         应交税金-应交增值税-销项税额17

3. 在销售业务范围设置中，收款方式“现金折扣是否显示”选项选中。

4. 填制收款单

处理细节：“可享受折扣”系统自动计算出来，“本次折扣”手工输入3.51，则“本次结算”自动为113.49，单击【保存】按钮。

3. 客户科目设置中设置现金折扣的科目是“财务费用”。

客户往来制单生成凭证：