销售发货单和销售发票数量不同步
根据会计原则中的收入和费用配比原则,与同一项销售有关的收入和成本应在同一会计期间予以确认。根据这一原则,如果当期开出了销售发货单,并据以生成了销售出库单,但本月没有开出发票,则本月的销售出库单不能记账,也不能确认成本。在软件处理中,可以有两种方法解决这一问题。
方法一:
无论是销售模块生成销售出库单,还是库存模块生成销售出库单,如果出现上述现象,则可以在单据记账时,把“包含未开发票的出库单”的选项取消。(见图8.1.1)
方法二:
在核算模块中的业务范围设置中,把销售成本的核算方式选择“销售发票”。(见图8.1.2)
注意:
如果这样设置,则销售发票有双重作用,一是作为销售出库单使用,确认销售成本,在记账界面和购销单据制单中都不再显示销售出库单,而是销售发票,如果本月没有开发票,记账时不会显示出来(见图8.1.3);二是作为正常的销售发票,在客户往来制单中确认销售收入。
图8.1.1
图8.1.2
图 8.1.3
注意:
1. 对于分次开票的业务也是采用这种方式处理。
2. 这样会造成库存模块的出库数量与核算模块的出库数量不一致。因为库存模块的销售出库单是按照审核后的发货单的数量生成的。而核算模块是按照已开票的数量记账的。