通用账务处理子系统的基本功能结构如下图所示。

通用账务处理子系统的功能结构包括的内容：

1．系统初始化

系统初始化包括系统工作环境设置，账套设置，科目、凭证种类、初始余额录入，系统的人员管理，初始银行未达账，初始未核销往来账等设置。

2．凭证处理

提供资金赤字控制、支票控制、预算控制、外币折算误差控制以及查看最新余额等功能，通过严密的制单控制保证填制凭证的正确性，加强对发生业务的及时管理和控制。完成凭证的录入、审核、记账、查询、打印，以及出纳签字等。

3．出纳管理

为出纳人员提供一个集成的办公环境，加强对现金及银行存款的管理。查询和打印现金日记账、银行日记账、资金日报表，进行支票登记和管理，进行银行对账并编制银行余额调节表。

4．账簿输出

包括查询和打印各种已记账凭证、总账、日记账、明细账及各种汇总表。

5．辅助核算管理

包括个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、项目核算等辅助核算管理。

6．期末处理

主要完成期末结转业务记账凭证的自动编制和期末结账工作。包括月末的“月结”及年末的“年结”工作。